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广州珠江实业开发股份有限公司关于公开发行2018年公司债券(第一期)2019年付息公告

来源:华股财经 编辑:华股编辑 时间:2019年03月09日 14:51:11

原标题:广州珠江实业开发股份有限公司关于公开发行2018年公司债券(第一期)2019年付息公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示:

债权登记日:2019年4月1日

债券付息日:自2019年4月2日起的20个工作日集中付息,集中付息期未领取利息的投资者,在集中付息期结束后的每日营业时间内到原认购网点领取利息。

广州珠江实业开发股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)公开发行2018年公司债券(第一期)(以下简称“本期债券”)将于2019年4月2日开始支付自2018年4月2日至2019年4月1日期间(以下简称“本年度”)的利息。为保证付息工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下:

一、本期债券的基本情况

1、债券名称:广州珠江实业开发股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)

2、债券简称及代码:18珠实01(代码:143549)

3、发行主体:广州珠江实业开发股份有限公司

4、发行总额:14亿元

5、债券期限:本期债券为5年期债券,在债券存续期第3年末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

6、债券利率:本期债券为固定利率债券,前3年票面利率6.93%;在第3年末,如发行人行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加上或减去调整基点,在债券存续期后2年固定不变。本期债券采用单利按年计息,不计复利。

7、计息期限:本期债券的计息期限自2018年4月2日起至2023年4月1日止;如果投资人选择回售,则本期债券的计息期限自2018年4月2日起至2021年4月1日止。

8、上市时间和地点:本期债券于2018年4月16日在上海证券交易所上市交易。

二、本次付息方案

按照《广州珠江实业开发股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)发行结果公告》,“18珠实01”的票面利率为6.93%,每1手“18珠实01”(面值人民币1,000元)派发利息为人民币69.30元(含税)。扣税后个人、证券投资基金债券持有人实际每手(面值1,000元)派发利息为人民币55.44元,扣税后非居民企业(包含QFII、RQFII)债券持有人实际每手(面值1,000元)派发利息为人民币69.30元。

三、计息期限、付息债券登记日和付息日

1、本年度计息期限:2018年4月2日至2019年4月1日。

2、债权登记日:本期债券债权登记日为2019年4月1日。截止该日下午收市后持有本期债券的投资者对其托管账户所记载的本期债券余额享有本年度利息。

3、付息时间:

(1)集中付息期:自2019年4月2日起的20个工作日。

(2)常年付息:在集中付息期未领取利息的投资者,在集中付息期结束后的每日营业时间内到原认购网点领取利息。

四、付息对象

本次付息对象为截止2019年4月1日上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“18珠实01”持有人。

五、本期债券付息办法(一)通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

(二)从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,在原认购债券的营业网点办理付息手续,具体手续如下:

1、如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户,则利息款的划付比照上述第1点的流程。

2、如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户,请按以下要求办理:

(1)本期债券个人投资者办理利息领取手续时,应出示本人身份证,根据原认购债券的营业网点要求办理;

(2)本期债券机构投资者办理利息领取手续时,应出示经办人身份证,并提交单位授权委托书(加盖认购时预留的印鉴)正本、法人营业执照复印件(加盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)复印件(加盖该机构投资者公章)以及经办人身份证复印件;

(3)如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况,请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询该二级托管人。

六、关于本期债券企业债券利息所得税的征收(一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券个人利息所得税。本期债券发行人已在《广州珠江实业开发股份有限公司公开发行2018年公司债券(第一期)募集说明书》及其摘要中对上述规定予以明确说明。

按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:

(1)纳税人:本期债券的个人投资者(2)征税对象:本期债券的利息所得(3)征税税率:按利息额的20%征收(4)征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除(5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点(6)本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门(二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

对于持有“18珠实01”的合格境外机构投资者等非居民企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税法》),根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009年1月1日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)、2009年1月23日发布的《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47号)以及2018年11月7日《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税 增值税政策的通知》等规定,2018年11月7日至2021年11月6日期间,非居民企业取得的发行人本期债券利息暂免征收企业所得税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。

七、本次付息相关机构

1、发行人:广州珠江实业开发股份有限公司

住所:广州市越秀区东风中路362号颐德中心30楼

联系人:洪章易

联系电话:020-32689340

传真:020-32689450

邮政编码:510031

2、主承销商:平安证券股份有限公司

住所:广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心61层-64层

法定代表人:何之江

联系人:徐恩润

联系电话:010-56800318

邮政编码:100033

3、托管机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

地址:上海市陆家嘴东路166 号中国保险大厦3层

联系人:徐瑛

联系电话:021-68870114

邮政编码:200120

关于本次付息相关事宜,投资者可以咨询以上机构或原始认购网点,投资者还可以到下列互联网网址查询本付息公告。

http://www.sse.com.cn

特此公告。

广州珠江实业开发股份有限公司董事会

2019年3月9日

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